Czy musisz sporządzać rachunek zysków i strat za 2017 r. Jako osoba samozatrudniona i nie wiesz, od czego zacząć? Poszczególne sekcje mogą być mylące, ale pomożemy Ci w tym przewodniku krok po kroku, abyś mógł bez problemu wypełnić i wysłać swój zwrot .
Rachunek zysków i strat 2017 dla osób samozatrudnionych: rozważania wstępne
Jeśli jesteś samozatrudniony, rachunek zysków i strat za rok 2017 może zmienić się w koszmar. Jest wiele sekcji do wypełnienia i wiele pytań dotyczących pojęć podatku VAT i podatku dochodowego od osób fizycznych , działalności gospodarczej itp.
Na szczęście w systemie Urzędu Skarbowego można tworzyć i zapisywać projekty, wprowadzać modyfikacje i konsultować wątpliwości przed wysłaniem ostatecznej deklaracji.
Dlatego radzimy jak najszybciej rozpocząć procedurę . Zakończenie zwrotu bez pośpiechu zapobiegnie popełnieniu niepotrzebnych błędów związanych ze stresem. Ponadto, jeśli wynik końcowy to „do zwrotu”, pieniądze otrzymasz szybciej. W ten sposób Skarb Państwa nagradza tych, którzy składają deklarację dochodu w pierwszych dniach.
Przygotuj wszystko przed rozpoczęciem: czego potrzebujesz do zeznania podatkowego z tytułu samozatrudnienia?
Pamiętaj, że aby sporządzić rachunek zysków i strat za 2017 r., Potrzebujesz metody dostępu do Elektronicznego Biura Agendy Podatkowej . Musisz mieć elektroniczny numer DNI, certyfikat cyfrowy lub hasło z systemu kluczy PIN.
Kod PIN to bardzo wygodna i bezpośrednia metoda dostępu, ponieważ w każdej chwili możesz uzyskać hasło z aplikacji mobilnej .
Pamiętaj też o wielkiej nowości w tym roku: podatnicy będą mogli przedstawić rachunek zysków i strat za 2017 rok za pośrednictwem aplikacji. Jeśli jednak jesteś samozatrudniony i masz wiele faktur do zarządzania, radzimy usiąść przed komputerem, aby wygodnie złożyć oświadczenie.
Jeśli masz małoletnie dzieci lub jesteś w związku małżeńskim, prawdopodobnie będziesz musiał złożyć wspólne zeznanie podatkowe lub zeznanie indywidualne i wspólne . Bardzo ważne jest, abyś z wyprzedzeniem poinformował się o swojej sytuacji, zwracając się do kierownika lub rozwiązując swoje wątpliwości w Urzędzie Skarbowym.
Na koniec pamiętaj, aby mieć pod ręką wszystkie zeznania podatkowe za rok 2017 (VAT, podatek dochodowy od osób fizycznych i inne) , księgi rachunkowe lub listy faktur z wydatkami i przychodami oraz inne ważne dokumenty, które musisz zadeklarować: umowy najmu, dokumenty na sprzedaż samochodów i innych aktywów majątkowych itp.
Gdy wszystko będzie gotowe i korzystając z informacji z pola 440 zestawienia dochodów za rok 2016, możesz wejść na stronę internetową dotyczącą dochodów, zidentyfikować się i rozpocząć zwrot.
1. Przejrzyj dane płatników, ale ich nie przesyłaj
W początkowej chwili system pokaże Ci informacje o wszystkich Twoich płatnikach . Na przykład: jeśli wystawiłeś faktury firmom, te firmy zadeklarują Twoje płatności i będą musiały się tutaj pojawić.
Jeśli jest którakolwiek z tych płatności, która odpowiada okresowi pracy jako pracownik (nie osoba samozatrudniona!) , Przenieś te pola do sekcji praca.
W przypadku pozostałych pól, odpowiadających płatnościom otrzymanym od firm, które zebrałeś na fakturach jako freelancer, wybierz opcję „nie przelewaj” .
Ten krok jest bardzo ważny, ponieważ Twoje dochody z faktur zewnętrznych muszą być zadeklarowane w osobnych sekcjach, z ich konkretnym rozliczeniem. Będziesz musiał przenieść tylko te opłaty, które nie odpowiadają pracy na zlecenie .
2. Wprowadź lub popraw swoje dane osobowe i rodzinne
Sprawdź swoje dane osobowe i swój NIF , a także Wspólnotę Autonomiczną, w której prowadziłeś swoją niezależną działalność zawodową. W tej pierwszej części będziesz musiał również wskazać swoje małoletnie dzieci, swoje dzieci do 25 roku życia, które nadal pozostają pod Twoją władzą oraz zstępnych lub wstępnych z niepełnosprawnością lub na Twój koszt.
W tej sekcji należy również wskazać, czy zamierzasz złożyć oświadczenie indywidualne, wspólne oświadczenie, czy też jedno i drugie.
Następnie system poprosi Cię o podanie informacji odpowiadających Twojemu zwykłemu pobytowi , a także odpowiedniego odniesienia katastralnego. Sprawdź, czy dane są prawidłowe. Jeśli nastąpiła zmiana adresu podatkowego, również wskaż to w tej sekcji.
Wreszcie wskazuje pełną listę dzieci i innych zstępnych osób poniżej 25 roku życia lub osób niepełnosprawnych, które mieszkają w tej samej rodzinie.
3. Zadania podatkowe i przedstawiciel
W kolejnych krokach będziesz mógł wskazać, czy Twoja cesja podatkowa i dane przedstawiciela Wskaż, czy chcesz wesprzeć Kościół katolicki, inne organizacje, czy jedno i drugie.
Jeśli złożysz jedyne oświadczenie, nie musisz wypełniać danych przedstawiciela . Skonsultuj się ze swoim przełożonym w celu uzyskania tych informacji, jeśli musisz zadeklarować dochody innych osób pozostających na Twoim utrzymaniu.
Na koniec użyj pola 107, jeśli przygotowujesz uzupełniający rachunek zysków i strat .
4. Dochody z pracy i kapitału ruchomego
W sekcji „Zarobki z pracy” należy podać dochód uzyskany na podstawie umowy o pracę jako osoba niezatrudniona. Jeśli przeniosłeś je poprawnie na początku deklaracji, ta sekcja wypełni się sama.
Ze swojej strony „Dochód z kapitału ruchomego” jest zwykle automatycznie aktualizowany o m.in. odsetki, które otrzymałeś na rachunkach bankowych . Może zajść potrzeba zaktualizowania tych informacji, aby uwzględnić na przykład zyski z obrotu akcjami i innych transakcji.
5. Nieruchomości
Jeśli tak jest w Twoim przypadku, w tej sekcji będziesz musiał uzupełnić dane odpowiadające mieszkaniom i innym nieruchomościom, które posiadasz, z wyłączeniem miejsca zamieszkania .
Będziesz mieć sekcję dotyczącą nieruchomości, na które nie ma wpływu działalność gospodarcza, i drugą dla tych, których używasz w działalności gospodarczej lub wynajmie biznesowym.
6. Bezpośrednia wycena dla freelancerów
Jeśli nie należysz do specjalnej grupy (takiej jak działalność rolnicza lub hodowlana), ta sekcja jest dla Ciebie najważniejsza. W rzeczywistości większość rodzajów działalności gospodarczej osób samozatrudnionych należy do tej kategorii.
Jeśli prowadzisz więcej niż jedną działalność gospodarczą IAE , bardzo ważne jest, aby najpierw wypełnić pełne informacje dla jednej kategorii, a następnie zarejestrować następną działalność.
Poniżej przejrzymy wszystkie informacje, których będziesz potrzebować w tej sekcji, aby zadeklarować wszystkie swoje dochody i wydatki, nie zapominając o niczym.
Rodzaj prowadzonej działalności, indykatywny kod i grupa lub nagłówek IAE
Aby dowiedzieć się, który kod odpowiada Twojej działalności gospodarczej, poszukaj informacji związanych z IAE w dokumentach rejestracyjnych samozatrudnienia . W sekcjach kategorii zawodowej znajdziesz to, czego potrzebujesz.
Wybierz również sposób (normalne lub uproszczone oszacowanie) i wskaż, czy dotyczą Ciebie kryteria poboru i płatności. Upewnij się, że pole „Zgłaszający” pozostaje zaznaczone : wskazujesz, że Twoja działalność zawodowa należy do Ciebie, a nie innych członków rodziny, których zawarłeś w swoim oświadczeniu.
Wskazuje dochód z tej działalności gospodarczej
W sekcji dochodu z działalności musisz zapisać łączną kwotę, jaką otrzymałeś w ciągu 2017 roku za tę działalność gospodarczą, bez podatku VAT i podatku dochodowego . Abyśmy się wzajemnie rozumieli: faktury, które wystawiłeś i naliczyłeś za swoje usługi.
Poniższe sekcje służą do wskazania zarobków z importu lub innych .
W jaki sposób deklarowany jest podatek dochodowy od osób fizycznych, który potrącałeś z faktur?
Po kliknięciu przycisku edycji w sekcji dochodu otworzy się wyskakujące okienko, aby wskazać dane o dochodach według kategorii.
Poniżej znajdziesz dwie sekcje dotyczące potrąceń : jedną dotyczącą dzierżawy nieruchomości miejskich w celu prowadzenia działalności gospodarczej, a drugą dotyczącą pozostałej części podatku dochodowego od osób fizycznych, który został potrącony przez cały rok z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.
W dalszej części Deklaracji znajdziesz sekcję poświęconą potrąceniom i wpłatom na konto:
- Pole 0560 będzie zawierać sumę wszystkich potrąceń z tytułu dzierżaw miejskich.
- Pole 0561 będzie zawierało podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu Twojej działalności gospodarczej (z wyjątkiem dzierżaw miejskich).
- W polu 0566 należy wskazać wpłaty podatku dochodowego od osób fizycznych, które już przekazałeś do Skarbu Państwa w 2017 r. Za deklaracje miesięczne lub kwartalne (np. Formularz 130).
- Reszta pól będzie zawierała podatek dochodowy od osób fizycznych już potrącony z innych powodów, takich jak majątek ruchomy.
Wydatki podlegające odliczeniu od podatku w deklaracji dochodu 2017 dla osób samozatrudnionych
Koszty podlegające odliczeniu Twojej działalności gospodarczej zostaną pokryte przez dodanie wszystkich kwot za rok 2017, bez podatku VAT. Ale będziesz musiał podzielić je według kategorii:
- Zużycie eksploatacyjne . Odnosi się do materiałów potrzebnych do Twojej działalności, takich jak komputer, drukarka, paliwa do maszyn, surowce i materiały pomocnicze ...
- Ubezpieczenie społeczne opłacane przez firmę : jest to suma wszystkich wpłat do Ubezpieczenia Społecznego w 2017 r., W tym kwot samozatrudnienia i wszystkich składek na ubezpieczenie społeczne pracowników.
- Płace i pensje : wydatki na wynagrodzenia, dodatki, podróże lub nadzwyczajne wypłaty dla Twoich pracowników.
- Inne wydatki na personel : inwestycje, takie jak szkolenia, prezenty dla pracowników, ubezpieczenie wypadkowe itp.
- Naprawy i konserwacja . Ta sekcja obejmuje wydatki na utrzymanie obiektów i materiałów.
- Niezależne usługi profesjonalne . Tutaj możesz zawrzeć płatności dokonane na rzecz ekonomistów, niezależnych biznesmenów, prawników, notariuszy ...
- Inne usługi zewnętrzne . Ten rozległy sektor obejmuje wydatki na transport, badania i rozwój, reklamę, materiały biurowe (woda, telefonia, Internet, energia elektryczna itp.) Oraz usługi bankowe.
- Naliczony podatek VAT . Ta kategoria dotyczy tylko wydatków, których nie można odliczyć ani nimi zarządzać za pomocą kwartalnych deklaracji VAT (model 303).
- Dzierżawy i tantiemy .
- Podatki do odliczenia od podatku . Obejmuje to na przykład IBI odpowiadający nieruchomości, w której prowadzisz swoją działalność.
- Koszty finansowe .
- Amortyzacje .
- Straty z powodu złych długów .
- Zachęty do mecenatu .
- Inne usługi podlegające odliczeniu od podatku .
Jak zarejestrować inną działalność gospodarczą?
Po wypełnieniu wszystkich pól przychodów i kosztów system automatycznie obliczy zwrot netto z danej czynności. Dopiero wtedy możesz dodać inną lub inną działalność gospodarczą.
Po wypełnieniu szczegółów swojej głównej aktywności wróć na górę i naciśnij przycisk „Wysoka aktywność” .
Pamiętaj, że każda czynność jest deklarowana osobno , wraz z jej wydatkami i dochodami. A jeśli w głównej działalności umieściłeś swoje honoraria za pracę na zlecenie, nie powinieneś uwzględniać ich ponownie w drugiej czynności.
7. Dochody z działalności gospodarczej w obiektywnym oszacowaniu i pozostałej działalności gospodarczej
W kolejnych sekcjach będziesz mógł podać informacje o działalności gospodarczej, którą prowadzisz w ramach obiektywnej oceny lub w specjalnych reżimach, takich jak rolnictwo i rybołówstwo.
W każdym przypadku będziesz musiał przeprowadzić podobny proces : wskazać działalność gospodarczą, odnotować przychody i wydatki oraz pozwolić systemowi obliczyć zwroty.
8. Zyski i straty kapitałowe
Poniższe sekcje rachunku zysków i strat za 2017 r. Poświęcone są korzyściom i wydatkom związanym z działalnością pozagospodarczą. Na przykład: jeśli zarobiłeś pieniądze, sprzedając samochód lub wynajmując własne mieszkanie lub jeśli wygrałeś nagrodę lub konkurs.
Zalecamy jeszcze raz skonsultować się z menedżerem, jeśli masz wątpliwości co do deklaracji zysków kapitałowych , zwłaszcza jeśli inwestowałeś w spółki i nie wiesz, jakie podatki są stosowane.
9. Automatyczne obliczanie dochodów i odliczeń
System Renta Web automatycznie oblicza sekcje kolejnych sekcji , związane z minimalnymi podstawami, minimalnymi wartościami dochodu i minimalnymi wartościami składek w zależności od Twojej sytuacji rodzinnej i zawodowej.
Sprawdź, czy system wypełnił te sekcje, a następnie przejdź do sekcji Odliczenia. Pozwól systemowi automatycznie wypełnić te informacje i przejdź bezpośrednio do sekcji „Zniżki” .
10. Deklaracja obniżek dochodów 2017
Rachunek zysków i strat za 2017 r. Zawiera wiele różnych opcji uzyskania obniżek. Możesz zadeklarować swoje darowizny, składki związkowe , pomoc dla organizacji pozarządowych, sytuacje szczególne (macierzyństwo, adopcja dzieci ...) i skorzystać ze specjalnej pomocy od Twojej Wspólnoty Autonomicznej, takiej jak pomoc na wynajem.
11. Dodatkowe dane
Jeśli płacisz dzieciom opłaty za jedzenie na mocy decyzji sądu lub musisz zadeklarować zwolniony dochód , możesz to zrobić w tych sekcjach.
11. Obliczenie podatku i wynik deklaracji
Od strony 51 znajdziesz podsumowanie wszystkich wprowadzonych danych, wraz z Twoim dochodem z pracy i działalności gospodarczej jako osoby samozatrudnionej. Obniżki również zostaną uwzględnione, a system Renta Web obliczy podatek, który Ci odpowiada.
Chociaż cały proces obliczania jest zautomatyzowany , zaleca się wykonanie szybkiego przeglądu, aby upewnić się, że nie ma błędów.
Na końcu oświadczenia znajdziesz również kilka innych sekcji dotyczących potrąceń (czynsz za miejsce zamieszkania, potrącenia regionalne itp.).
12. Najnowsze dane i wysyłka
Po zakończeniu pracy w systemie możesz użyć przycisku „Zatwierdź” z górnego menu . Renta Web sprawdzi pola, które mogą zawierać błędy i wyświetli ważne powiadomienia informacyjne, abyś mógł poprawić to, co jest konieczne.
Sprawdź również, czy wypełniłeś sekcję dotyczącą ulg (pola 0558 do 0569), tak aby uwzględnione zostały dokonane wcześniej raty podatku dochodowego od osób fizycznych .
Już to masz! Jeśli wynik to „do zwrotu”, sprawdź , czy numer IBAN Twojego konta bankowego jest prawidłowy . Jeśli musisz wpłacić pieniądze do Skarbu Państwa, wybierz preferowaną metodę płatności.
Na koniec, przed wysłaniem, użyj przycisku „Podsumowanie zwrotów” i tym samym sprawdź dane dla każdej sekcji. Gdy wszystko będzie gotowe, wybierz „Złóż zwrot” w prawym górnym rogu.