Kupiłem Bitcoiny, czy muszę je zadeklarować w Skarbcu?

Bitcoin czy Ethereum, czy warto inwestować w te kryptowaluty?

Wraz z otwarciem terminu przedstawiania rachunku zysków i strat tuż za rogiem, nie ma zbyt wielu, którzy zastanawiają się, czy muszą deklarować operacje na kryptowalutach w projekcie Skarbu Państwa. Krótka odpowiedź brzmi: tak . Administracja od trzech lat zwraca szczególną uwagę na wszystkich, którzy operują kryptowalutami. Również dla tych, którzy zajmują się wydobywaniem Bitcoinów i innych mniej popularnych walut. W zależności od dochodu i działalności, jaką wokół nich rozwijamy, będziemy musieli płacić podatki w jednej lub drugiej części Deklaracji. Zobaczmy, jak i ile.

Dane, które przedstawimy poniżej, mają charakter orientacyjny. Ze strony tuexperto.com zdecydowanie zalecamy skorzystanie z usług wyspecjalizowanego menedżera, aby poznać opodatkowanie działań prowadzonych w ramach operacji kryptowalutowych.

Kupiłem i sprzedałem Bitcoin, czy muszę coś deklarować?

Prawda jest taka, że ​​tak. W poprzedniej kampanii zarządzanej przez AEAT (State Tax Administration Agency) zdefiniowano szereg wytycznych, które będą oznaczać następną kampanię, która rozpocznie się w kwietniu. W tej chwili działalność ta jest odzwierciedlona w sekcji dotyczącej wahań kapitału i są one opodatkowane jako podatek dochodowy od osób fizycznych ( podatek dochodowy od osób fizycznych).

rachunek zysków i strat 2018 5

Jeśli odniesiemy się do stawek podatkowych kampanii 2018, to Skarb Państwa ustalił szereg kwot w poszczególnych sekcjach podatku dochodowego od osób fizycznych, których procentowa wartość odnosi się do zysku netto uzyskanego w wyniku operacji na kryptowalutach. Sekcje zdefiniowane przez Administrację są następujące:

  • 19% dla zysków kapitałowych do 6000 euro.
  • 21% dla zysków kapitałowych do 50 000 euro
  • 23% dla zysków kapitałowych powyżej 50 000 euro

Te stawki podatkowe będą musiały być zastosowane w odpowiedniej sekcji Deklaracji w przypadku zmian majątkowych. Zobaczmy przykłady:

  • Pedro zarobił łącznie 13 400 euro, sprzedając swój Bitcoin w 2019 r. Pedro będzie musiał odliczyć 21% tej kwoty, wprowadzając drugą stawkę podatkową.
  • Marta kupuje Bitcoiny za 4000 euro i sprzedaje je za 25 000 euro. Marta uzyskuje zysk kapitałowy w wysokości 21 tys., Więc będzie musiała odliczyć 21% tej kwoty, co stanowi około 4410 euro.

Ale co się stanie, jeśli nie osiągniemy żadnych zysków kapitałowych i stracimy pieniądze na sprzedaży monet? Ponieważ jest to zmiana majątku, strata będzie musiała znaleźć odzwierciedlenie również we wspomnianej części projektu. Ponieważ jest to strata kapitałowa , nie będzie podlegać żadnej stawce podatkowej , ale będzie musiała zostać wyrównana w ciągu najbliższych czterech lat.

Kupiłem Bitcoin, ale niczego nie sprzedałem, czy muszę to deklarować?

Twierdzący. Znowu mamy do czynienia ze zmianą dziedzictwa: kryptowaluty są opodatkowane jako zyski lub straty kapitałowe . Dlatego każda kwota, którą zainwestowaliśmy w zakup kryptowalut, musi znaleźć odzwierciedlenie w tej samej sekcji, o której mowa powyżej.

Wymieniłem Bitcoin na inną kryptowalutę, czy trzeba to zadeklarować?

Znowu odpowiedź brzmi: tak. Każda transakcja, która wiąże się ze zmianą majątku, musi zostać zgłoszona przed Skarbem Państwa. Nie tylko będziemy musieli zadeklarować kwotę zainwestowaną w oryginalnej walucie, ale będziemy musieli również zastosować powyższe stawki podatkowe do całkowitej wartości wymiany waluty. Zobaczmy przykłady.

  • Juan wymienia Bitcoin na Ethereum i uzyskuje dodatni zwrot ekonomiczny w wysokości 400 euro. Juan będzie musiał zadeklarować zysk kapitałowy, odejmując 19% tej kwoty, ponieważ wynosi ona poniżej 6 000 euro.
  • Maria wymienia Litecoin na Bitcoin i uzyskuje ujemny zwrot gospodarczy w wysokości 9000 euro. Maria będzie musiała zgłosić stratę, ponieważ dotyczy to jej majątku osobistego.

Jestem oddany wydobywaniu bitcoinów, co mam zrobić?

Jeśli część naszej działalności zależy od wydobywania wirtualnych walut, to rodzaj podatku, który będziemy musieli zastosować, będzie inny niż wspomniany w poprzednich przypadkach. Powód? Nie jest to nadzwyczajna zmiana aktywów, ale raczej działalność, która generuje zyski kapitałowe .

wykres rentowności wydobywania bitcoinów 0

Maszyna do wydobywania kryptowalut.

Chociaż Skarb Państwa nie uregulował jeszcze tej działalności gospodarczej, Administracja zobowiązuje się do zapłacenia tzw . Podatku od działalności gospodarczej . Wcześniej będziemy musieli zarejestrować się jako autonomiczni w RETA, jeśli spełnione są ku temu warunki, lub jako firma w odpowiednich modelach, które Ministerstwo Skarbu definiuje dla spółek. W tym drugim przypadku będziemy musieli zadeklarować zysk kapitałowy wygenerowany w podatku dochodowym od osób prawnych , który generalnie ma 25% stawkę podatku od zysku netto.

Mam firmę i akceptuję płatności za pomocą Bitcoin, jakiego opodatkowania to wymaga?

Poza kopaniem kryptowalut może się zdarzyć, że firma obsługuje płatności za pośrednictwem Bitcoin. Płatności te nie tylko będą musiały znaleźć odzwierciedlenie w księgowości firmy, ale będą musiały zapłacić podatek VAT od wszystkich produktów i usług, które tego wymagają .

Później będą musiały zostać zadeklarowane w odpowiedniej sekcji dotyczącej podatku dochodowego od osób prawnych . Również w odpowiedniej kwartalnej deklaracji VAT. Jest tylko jeden przypadek, w którym ten podatek VAT nie będzie musiał zostać przeniesiony: gdy kryptowaluty są kupowane za pośrednictwem formalnej waluty , takiej jak euro lub dolary. W takim przypadku strona sprzedająca te kryptowaluty będzie musiała być odpowiedzialna za dokonanie konwersji na euro, aby później przekazać je do skarbca.

Co się stanie, jeśli nie zadeklaruję Bitcoin w deklaracji dochodu?

W ubiegłym roku Hajando wysłał pisemne pismo do ponad 15 tysięcy podatników, informując o obowiązku zadeklarowania zysków uzyskanych z operacji na kryptowalutach. Co się stanie, jeśli zdecydujemy się nie zgłaszać dochodu uzyskanego w ciągu roku podatkowego?

Deklaracja najmu

Obecnie kary od Skarbu Państwa wynoszą od 50% do 150% kwot, które nie zostały zadeklarowane , czyli kwot, które będą musiały zostać zapłacone wraz z procentem, który jest stosowany jako kara. Jeśli nie wyślemy Deklaracji w terminie, opłata za opóźnienia wynosi od 5% do 20% , w zależności od całkowitego czasu opóźnienia.