▷ Przewodnik dotyczący składania deklaracji dochodu za 2018 r., Jeśli jesteś samozatrudniony

Kalendarz, aktualności i daty rachunku zysków i strat 2018

Skarb Państwa puka do drzwi każdego podatnika jak co roku. Na początku lutego widzieliśmy już daty 2019 r. Do przedstawienia Deklaracji odpowiadające poprzednim rokowi podatkowemu, czyli 2018 r. W przypadku osób samozatrudnionych data zgłoszenia pokrywa się z datą pozostałych podatników. Od 1 kwietnia wszyscy samozatrudnieni związani z RETA będą mogli poprosić o spotkanie w Ministerstwie Skarbu. Dzień później, 2 kwietnia, oficjalny termin składania szkicu dochodu otwiera się drogą elektroniczną (online lub przez aplikację). Jeśli zdecydujemy się to zrobić osobiście, będziemy musieli poczekać do 14 maja. W każdym razie pokażemy kroki, które należy wykonać, aby sporządzić rachunek zysków i strat za 2018 r., Jeśli prowadzimy działalność na własny rachunek .

Wiadomości o dochodach 2018 w 2019 roku

Zanim przejdziemy do wyjaśnienia wszystkiego, co niezbędne do złożenia deklaracji dochodu za 2018 r. W systemie samozatrudnienia, musimy wspomnieć o nowych funkcjach wprowadzonych przez AEAT w 2019 r. W porównaniu z rokiem budżetowym 2018.

rachunek zysków i strat 2018 5

Jak widzieliśmy w tym drugim artykule, dwie nowe cechy dochodu z 2018 r., Które mają wpływ na osoby samozatrudnione, są związane z macierzyństwem i ojcostwem. Jeżeli w 2018 roku otrzymaliśmy tego typu wypłatę i zastosowano potrącenie podatku dochodowego od osób fizycznych, to Skarb Państwa będzie musiał zwrócić zatrzymaną kwotę . Najnowsza regulacja wprowadzona przez rząd szacuje, że urlop macierzyński i ojcowski są zwolnione z potrąceń.

Druga nowość związana jest z zapisaniem dzieci do lat 3 do uprawnionych żłobków. Jeśli w 2018 roku zapisaliśmy którekolwiek z naszych dzieci poniżej 3 roku życia do prawidłowo zarejestrowanego żłobka, możemy skorzystać ze zwrotu do maksymalnej kwoty 1000 euro .

Wskazówki i zalecenia dotyczące sporządzania rachunku zysków i strat za 2018 r

Sporządzenie deklaracji, jeśli jest to nasz pierwszy raz, może przyprawić o ból głowy. Biorąc pod uwagę, że termin na złożenie projektu drogą elektroniczną rozpoczyna się na miesiąc przed bezpośrednimi prezentacjami, wskazane jest jak najszybsze rozpoczęcie jego przygotowania .

Musimy pamiętać, że jako freelancerzy będziemy musieli przedstawić szereg dokumentów i modeli, które będą uzależnione od wielkości naszej działalności gospodarczej. Dlatego proces ten może stać się dużo bardziej złożony niż ogólna deklaracja zatrudnionych pracowników.

Należy dodać, że w przypadku posiadania małoletnich dzieci lub w związku małżeńskim najprawdopodobniej będziemy musieli złożyć wspólny rachunek zysków i strat . Może się również zdarzyć, że będziemy musieli złożyć dwie deklaracje, jedną wspólną i jedną indywidualną. W każdym razie o wyjaśnienie wątpliwości najlepiej zwrócić się do wyspecjalizowanego managera lub urzędu Skarbu Państwa.

Czego potrzebujemy do sporządzenia rachunku zysków i strat za 2018 r., Jeśli prowadzimy działalność na własny rachunek?

rachunek zysków i strat 2018

Jeśli mamy zamiar złożyć deklarację dochodową po raz pierwszy, to prawdopodobnie nie mamy metody dostępu do Elektronicznego Biura Urzędu Skarbowego . Obecnie AEAT ma cztery różne metody elektronicznego wykonywania projektu dochodu:

  • Elektroniczny DNI
  • Certyfikat cyfrowy
  • Hasło Hasło PIN
  • Oficjalna aplikacja AEAT

Ta ostatnia metoda może być bardzo przydatna, jeśli wolumen naszej działalności gospodarczej jest niewielki lub jesteśmy zatrudnieni. Jednak najlepszym sposobem na sporządzenie rachunku zysków i strat za 2018 rok jest przejście na stronę internetową Skarbu Państwa . Możemy to zrobić trzema pierwszymi metodami. Ponieważ dwie pierwsze zależą od innych organizacji, najlepiej jest użyć kodu PIN klucza hasła.

agencja-podatkowa-02-1

W tym drugim artykule pokazujemy, jak poprosić o kod PIN, aby wejść na stronę Skarbu Państwa. W przypadku, gdy złożyliśmy deklaracje w poprzednich latach, będziemy musieli wprowadzić tylko informacje z pola 440 z roku poprzedniego , czyli z Deklaracji 2017.

Po poprawnym wejściu na stronę Skarbu Państwa będziemy musieli zebrać wszystkie kwartalne deklaracje za 2018 rok. Obejmują one zwrot podatku VAT i podatku dochodowego od osób fizycznych, a także te dotyczące Przeniesienia majątku (sprzedaż pojazdów i inne towary podlegające dochodowi). Wraz z nimi nasza osobista księga kont ze wszystkimi fakturami wygenerowanymi przez naszą firmę i oczywiście wszystkimi umowami pracowniczymi oraz czynszem lokalu lub biura.

Kroki, aby sporządzić rachunek zysków i strat za 2018 r. W 2019 r

Mając wszystko gotowe i po zebraniu wszystkich dokumentów wymaganych przez Skarb Państwa, będziemy musieli wykonać szereg kroków, aby upewnić się, że nie popełnimy żadnych błędów.

Krok 1: zweryfikuj informacje o płatnikach

Gdy już znajdziemy się na stronie Skarbu Państwa, w pierwszej kolejności pokażą się nam dane dotyczące Płatników, czyli wszystkich firm lub freelancerów, którym wystawiliśmy fakturę w 2018 roku .

Może się również zdarzyć, że informacje o firmach, które dokonały płatności jako pracownik najemny, są uwzględniane tylko i wyłącznie, jeśli w którymś momencie w 2018 roku pracowaliśmy dla firmy jako pracownik bez samozatrudnienia.

Aby poprawnie przetworzyć wszystkie te informacje, będziemy musieli postępować w następujący sposób:

  • Płatności od firm jako pracownik (bez samozatrudnienia) : wybierz opcję Przenieś do sekcji Praca
  • Płatności od firm i innych osób samozatrudnionych jako osoby samozatrudnione : wybierz opcję Nie przenosić

Musimy pamiętać, że płatności od innych freelancerów i firm muszą być uzasadnione w odpowiedniej sekcji, dlatego bardzo ważne jest, abyśmy nie przenosili ich płatności do sekcji Praca .

Krok 2: Sprawdź dane osobowe i rodzinne

Następną rzeczą, którą będziemy musieli zrobić po zweryfikowaniu danych płatników, jest sprawdzenie danych osobowych i rodzinnych .

Niektóre z najważniejszych danych to dane naszej osoby, NIF i oczywiście Wspólnoty Autonomicznej, w której prowadziliśmy działalność zawodową. W tej sekcji będziemy również musieli wskazać, czy nasza deklaracja ma być złożona wspólnie, indywidualnie, czy też obie w tym samym czasie . Ponownie podkreślamy, że najlepszym sposobem wyjaśnienia tego będzie zwrócenie się do wyspecjalizowanego managera lub agenta Skarbu Państwa.

Następnie projekt będzie wymagał od nas informacji odpowiadających zwykłemu pobytowi, oprócz odniesienia do odpowiadającego mu katastru. Na rządowej stronie poświęconej katastrze możemy zobaczyć wszystkie informacje o katastrze naszego domu. W przypadku zmiany adresu w dowolnym momencie w 2018 roku, będziemy musieli również dodać informacje z tym związane .

Na koniec będziemy musieli uzupełnić informacje dotyczące dzieci poniżej 25 roku życia lub niepełnosprawnych, które mieszkają w rodzinie, jeśli zajdzie taka potrzeba.

Krok 3: zaznacz, jeśli to konieczne, podatek i przypisania przedstawiciela

Twoja kolej, aby zaznaczyć słynną szkatułę kościelną. Oprócz tego możemy również zaznaczyć pola dla organizacji opartych na nauce i solidarności .

Jeśli chodzi o informacje dotyczące przedstawiciela, nie będziemy musieli uzupełniać jego danych tylko wtedy, gdy złożymy jedyne oświadczenie . Może się zdarzyć, że będziemy musieli zadeklarować dochody podopiecznych krewnych. Będziemy musieli skonsultować się z naszym menedżerem lub Skarbem Państwa, aby to zweryfikować.

Na koniec zaznaczymy pole 107 tylko wtedy, gdy zwrot jest uzupełniającym zestawieniem dochodów .

Krok 4: sprawdź informacje o dochodzie z pracy i kapitale ruchomym

W tej części projektu musisz znaleźć wszystkie informacje związane z płatnościami i dochodami, które otrzymaliśmy jako pracownicy, którzy nie byli samozatrudnieni . Jeśli pomyślnie przenieśliśmy wszystkie płatności z kroku 1, powinno to pojawić się automatycznie.

W odniesieniu do zwrotów uzyskanych z kapitału ruchomego dotyczą one odsetek, które otrzymaliśmy na naszym rachunku bankowym z tytułu operacji związanych ze sprzedażą akcji . Podobnie jak w przypadku części dotyczącej dochodów z pracy, należy je wypełnić automatycznie, jeżeli zostaną zadeklarowane w roku budżetowym 2018.

Krok 5: uzupełnij dane dotyczące nieruchomości innych niż miejsce zwykłego pobytu, jeśli takie istnieją

W przypadku posiadania nieruchomości poza naszą rodziną, będziemy musieli uzupełnić dane dotyczące mieszkań i innych nieruchomości, takich jak grunty i wynajmowane domy.

W tym przypadku będziemy musieli oddzielić nieruchomości przypisane do działalności gospodarczej, to znaczy te, które są wykorzystywane do celów prowadzenia działalności gospodarczej, oraz nieruchomości, na które nie ma to wpływu. Dla każdej z tych nieruchomości Hacienda tworzy dwie różne sekcje, w których możemy podać wszystkie wymagane informacje.

Krok 6: wypełnij informacje dotyczące bezpośredniej wyceny dla osób samozatrudnionych

Dochodzimy do najważniejszej sekcji ze wszystkich, jeśli nie należymy do żadnej grupy o specjalnym reżimie, takim jak działalność związana z rolnictwem i hodowlą. Dane wymagane w tej sekcji obejmują faktury, koszty uzyskania przychodów, zyski i straty oraz wszelkiego rodzaju informacje związane z naszą działalnością gospodarczą .

Zasadniczo większość osób samozatrudnionych należy do jednej kategorii działalności gospodarczej (na przykład artyści, mechanicy, elektrycy…) odpowiadającej IAE (podatek od działalności gospodarczej). W przypadku, gdy należymy do dwóch różnych kategorii i jesteśmy zarejestrowani w dwóch różnych epigrafach, będziemy musieli wypełnić każdą kategorię indywidualnie . Później wyjaśnimy, jak dodać drugą lub trzecią działalność gospodarczą po zakończeniu pierwszej.

Odnośnie informacji wymaganych przez Skarb Państwa, poniżej punkt po punkcie przejrzymy dokumentację niezbędną do uzupełnienia wszystkich danych.

Rodzaj działalności gospodarczej

W tej sekcji będziemy musieli wskazać kod lub hasło związane z rodzajem prowadzonej przez nas działalności gospodarczej. Ten kod można znaleźć w dokumentacji dotyczącej rejestracji osób pracujących na własny rachunek ; szczególnie w sekcji kategorii zawodowej.

W zależności od rodzaju działalności będziemy musieli wybrać rodzaj modalności (oszacowanie uproszczone lub normalne) oraz czy zastosowane zostaną kryteria poboru i płatności. Będziemy musieli skontaktować się z naszym doradcą, aby sprawdzić, jakie zadania pociąga za sobą nasza działalność zawodowa.

Na koniec będziemy musieli zaznaczyć pole Zgłaszający, aby wskazać Skarbowi Państwa, że ​​jest to działalność osobista, to znaczy, że nie jest wykonywana przez osobę spoza nas (członka rodziny lub innego zgłaszającego, którego umieściliśmy w Deklaracji).

Dochód z działalności gospodarczej

Jak wskazuje nazwa nagłówka, będziemy musieli podać sumę wszystkich dochodów uzyskanych i zafakturowanych w roku obrotowym 2018 bez podatku dochodowego od osób fizycznych i VAT . Najlepiej mieć pod ręką naszą księgę rachunkową, aby po drodze nie zostawiać żadnych faktur.

Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych

W tej samej sekcji Dochód według działalności gospodarczej będziemy musieli wprowadzić potrącenie dochodu uzyskanego w 2018 roku po naciśnięciu przycisku Edytuj .

W tym miejscu będziemy musieli odróżnić potrącenia poniesione w naszej działalności gospodarczej (otrzymane poprzez dodanie podatku dochodowego od osób fizycznych ze wszystkich faktur za 2018 r.) Oraz potrącenia z tytułu dzierżawy majątku miejskiego na prowadzenie działalności gospodarczej.

potrącenia dochodów na rachunku dochodów 2017

Pola, które należy wypełnić w tej sekcji, są następujące:

  • Pole 0560 : suma wszystkich potrąceń z tytułu dzierżaw miejskich na prowadzenie działalności
  • Pole 0561 : suma wszystkich potrąceń (IRPF) wygenerowanych przez działalność (z wyjątkiem leasingu)
  • Ramka 0566 : suma wszystkich płatności IRPF na rzecz Skarbu Państwa w 2018 r. W miesięcznych lub kwartalnych zwrotach (zazwyczaj za pośrednictwem modelu 130)
  • Pozostałe pola : podatek dochodowy od osób fizycznych związany z czynnościami nieuwzględnionymi w poprzednich polach

Koszty uzyskania przychodów w rachunku zysków i strat za 2018 rok w 2019 roku

Dochodzimy do kosztów podlegających odliczeniu. Jak co roku Skarb Państwa ustala szereg wydatków, które można odliczyć tylko i wyłącznie w przypadku, gdy wynikają one z naszej działalności zawodowej . Dlatego nie możemy uwzględniać potrąceń osobistych (zakup osobistego pojazdu, telewizorów do domu ...).

Poniżej przedstawiamy listę kosztów uzyskania przychodów publikowaną przez Skarb Państwa:

  • Zużycie operacyjne : wszystkie wydatki związane z materiałem niezbędnym do rozwoju działalności, takim jak komputery, drukarki, ekrany, benzyna ...
  • Ubezpieczenie społeczne opłacane przez firmę : wszystkie wydatki związane ze składkami na ubezpieczenie społeczne (składki na własny rachunek, potrącenia z wynagrodzenia pracownika ...)
  • Płace i wynagrodzenia : wszystkie wydatki związane z wynagrodzeniem pracowników. Uwzględniono również dodatki, podróże i opłaty nadzwyczajne
  • Inne wydatki na personel : wszystkie wydatki związane ze szkoleniami, ubezpieczeniem i wydatki związane z personelem kontraktowym, które nie zostały uwzględnione w poprzedniej pozycji
  • Naprawy i konserwacja : wszystkie wydatki związane z konserwacją i naprawą materiału oraz obiektów, w których odbywa się działalność
  • Niezależne usługi profesjonalne : wszystkie wydatki związane z wynajmem usług profesjonalnych, takich jak prawnicy, notariusze, elektrycy ...
  • Inne usługi zewnętrzne : wszystkie koszty związane z transportem, badaniami, rozwojem, reklamą, wodą, Internetem i prądem, opłaty bankowe ...
  • VAT naliczony : wszystkie wydatki, których nie można było odliczyć w kwartalnych deklaracjach VAT
  • Podatki podlegające odliczeniu od podatku : wszystkie wydatki związane z podatkami do odliczenia, takie jak IBI nieruchomości, na której prowadzona jest działalność

Inne wydatki podlegające odliczeniu:

  • Dzierżawy i tantiemy
  • Koszty finansowe
  • Amortyzacja
  • Straty z powodu złych długów
  • Zachęty do mecenatu
  • Inne usługi podlegające odliczeniu od podatku

Krok 7: zarejestruj inną działalność gospodarczą (tylko jeśli jesteśmy zarejestrowani w dwóch lub więcej działaniach w sekcji IAE)

Po wypełnieniu wszystkich informacji związanych z bezpośrednią wyceną dla freelancerów, projekt automatycznie obliczy wydajność uzyskaną przez działanie. Od tej chwili będziemy mogli zarejestrować nową działalność gospodarczą z odpowiednim kodem pozycji IAE

Aby to zrobić, przejdziemy na górę wersji roboczej i klikniemy przycisk Wysoka aktywność . Od tej chwili proces będzie taki sam, jak w poprzednich krokach.

rachunek zysków i strat z działalności na własny rachunek w 2017 r

Należy dodać, że wydatki związane z rejestracją i miesięczną opłatą za pracę na własny rachunek będą musiały zostać wyłączone z tej nowej działalności, ponieważ są już uwzględnione w pierwszej czynności.

Krok 8: uzupełnij dane dotyczące wyników działalności gospodarczej z obiektywną oceną, jeśli to konieczne

W przypadku, gdyby nasza działalność zawodowa podlegała specjalnym reżimom (rolnictwo, hodowla zwierząt, rybołówstwo…), a więc obiektywnym szacunkom, proces będzie podobny do tego, który widzieliśmy w poprzednich rozdziałach.

Reasumując będziemy musieli wskazać rodzaj prowadzonej działalności, przychody i wreszcie wydatki . System automatycznie obliczy zwroty.

Krok 9: zgłoś zyski i straty kapitałowe

Rozpoczynamy od części deklaracji, która nie dotyczy wyłącznie osób samozatrudnionych. Jeśli złożyłeś wcześniejsze deklaracje jako pracownicy, procedura do wykonania jest dokładnie taka sama.

W nagłówkach odnoszących się do zysków i strat kapitałowych będziemy musieli wskazać zyski i straty związane z naszym majątkiem osobistym . Inwestycje w firmy, sprzedaż nieruchomości (samochody, mieszkania ...), wynajem domów, nagrody i konkursy ... Jeśli mamy jakiekolwiek wątpliwości co do konkretnej koncepcji, najlepiej skontaktować się ze Skarbem Państwa lub menadżerem.

Krok 10: pozwól projektantowi automatycznie obliczyć czynsz i potrącenia

W części poświęconej obliczaniu dochodów i odliczeń najprawdopodobniej projekt automatycznie obliczył minimalne podstawy , a także minimalne wartości dochodu i minimalne wartości składek.

Jeśli nie, będziemy musieli zweryfikować, czy dane odpowiadające krokowi 2 są poprawnie uzupełnione.

Krok 11: zadeklaruj obniżki, które mają wpływ na rachunek zysków i strat za 2018 rok

W sekcji dotyczącej obniżek będziemy musieli uwzględnić kwotę wszystkich możliwych odliczeń w nagłówkach obniżek, które mają wpływ na rachunek zysków i strat za 2018 rok.

Wśród możliwych obniżek skarb państwa bierze pod uwagę niektóre z następujących:

  • Darowizny
  • Pomoc gospodarcza dla organizacji pozarządowych
  • Kwoty dla związków zawodowych
  • Urlop macierzyński lub ojcowski
  • Adopcja dzieci
  • Pomoc wspólnoty autonomicznej

W przypadku innych koncepcji zalecamy skontaktowanie się z agentem podatkowym w celu wyjaśnienia wszelkich wątpliwości.

Krok 12: dodaj dodatkowe dane, jeśli istnieją

W końcu dochodzimy do ostatniej części projektu. W dodatkowych danych będziemy musieli dodać dane, które nie były brane pod uwagę w poprzednich sekcjach .

Przykładem tego są dochody przeznaczone na utrzymanie dzieci na mocy orzeczeń sądowych lub wszelkiego rodzaju dochody zwolnione.

Krok 13: oblicz podatek i wynik deklaracji

Na stronie 51 znajduje się podsumowanie wszystkich wprowadzonych danych. Przed wysłaniem deklaracji i jej walidacją będziemy musieli sprawdzić, czy wszystkie wprowadzone informacje są prawidłowe .

Na tej samej stronie 51 pokazane zostaną również wyniki naszej pracy lub działalności gospodarczej jako osoby prowadzącej działalność na własny rachunek. Wraz z tym obniżki i podatek obliczony przez odpowiedni system.

Krok 14: dodaj informacje o płatności lub inkasie i wyślij Deklarację do Skarbu Państwa

rachunek zysków i strat 2018 3

Po upewnieniu się, że dane są poprawne, a kalkulacja podatku odpowiada szacunkowi, możemy kliknąć przycisk Zatwierdź .

Po kliknięciu przycisku mogą wystąpić dwa przypadki: że system wykrył błąd lub brakujące dane lub że wyświetliła się ważna informacja.

W pierwszym przypadku sieć wskaże typ błędu i pole „dotyczy”, aby zweryfikować go ręcznie. Kiedy go wypełnimy, ponownie klikniemy przycisk Sprawdź poprawność, aby sprawdzić, czy błąd nadal występuje.

W przypadku, gdy pojawi się jakiekolwiek powiadomienie o ważnych informacjach, możemy postępować zgodnie z instrukcjami w artykule, który właśnie utworzyliśmy, aby postępować w najlepszy sposób.

Jeśli po kliknięciu przycisku Zatwierdź nie otrzymaliśmy żadnego ostrzeżenia ani błędu, mamy szczęście. Teraz system powinien pokazać nam wynik Deklaracji, którym może być Do zwrotu lub Do zapłaty. W pierwszym przypadku będziemy musieli zweryfikować, czy numer IBAN naszego konta bankowego jest prawidłowy. Jeśli Deklaracja pozostawia nam do zapłaty, będziemy musieli wybrać metodę płatności, którą zapewnia nam sieć.

Teraz możemy kliknąć przycisk Złóż deklarację w prawym górnym rogu strony. Przed kontynuowaniem zalecamy ponowne zweryfikowanie Deklaracji w przycisku Podsumowanie deklaracji w celu sprawdzenia wszystkich kwot wpisanych w każdej sekcji.