Zwrot podatku dochodowego może stać się bólem głowy, jeśli jesteś samozatrudniony. Nie zawsze jest łatwo znaleźć odpowiednie sekcje dla każdego wydatku lub dochodu, a sprawy komplikują się, jeśli prowadzisz więcej niż jedną działalność gospodarczą.
Poniżej wyjaśniamy krok po kroku, jak sporządzić rachunek zysków i strat, jeśli jesteś samozatrudniony. Radzimy, abyś zrobił to jak najszybciej , ponieważ jeśli wyjdzie „do zwrotu”, Skarb Państwa szybko dokona wypłaty zwrotów wysłanych w pierwszych dniach akcji.
Czego potrzebujesz do deklaracji dochodów osób pracujących na własny rachunek?
Podobnie jak w przypadku każdej innej procedury w elektronicznej siedzibie Urzędu Podatkowego, będziesz musiał zidentyfikować się w sieci. Aby to zrobić, musisz mieć certyfikat cyfrowy, elektroniczny DNI (i odpowiedni czytnik) lub hasło z systemu kluczy PIN.
Powinieneś także mieć pod ręką swoje zwroty za 2018 r. Oraz arkusze kalkulacyjne lub księgi rachunkowe. Te pliki są niezbędne, abyś mógł przejrzeć dochody, wydatki i faktury, które zamierzasz zgłosić jako samozatrudniony.
Nie zapominaj, że będziesz potrzebować również rachunku zysków i strat za poprzedni rok lub informacje odpowiadające rubryce 475.
Miej pod ręką wszystkie rachunki za rok 2018 (rachunki, wydatki itp.), Aby złożyć deklarację dochodów jako osoba samozatrudniona
Po uzyskaniu wszystkich tych informacji uzyskaj dostęp do serwisu internetowego Renta, zidentyfikuj się i rozpocznij zwrot.
1. Zaktualizuj swoje dane osobowe
Pierwsza dostępna sekcja pokaże Ci Twoje dane osobowe: imię i nazwisko, adres i inne ważne informacje, takie jak liczba podopiecznych (małoletnie dzieci, osoby starsze itp.).
Przejrzyj wszystkie swoje dane osobowe na długo przed kontynuowaniem zestawienia dochodów
2. Sprawdź (bez włączania) dane płatników
Ponieważ przez cały rok wystawiałeś faktury, płatności otrzymane od firm pojawią się na początku . Ministerstwo Skarbu poprosi Cię o przeniesienie ich do pól pracy, ale powinieneś to zrobić tylko wtedy, gdy ten dochód był częścią kontraktu (nie jako wolny strzelec).
W przypadku wszystkich płatności otrzymanych od firm, które zostały rozliczone jako freelancer, zaznacz pole „Nie włączaj” i naciśnij przycisk „Akceptuj”, aby kontynuować.
Po tym kroku w formularzu pojawi się podsumowanie indeksu wszystkich sekcji rachunku zysków i strat, które można wypełniać w kolejnych sekcjach. W górnym menu możesz w każdej chwili uzyskać dostęp do „Danych osobowych”, aby dokonać zmian.
Jeśli masz wszystko gotowe, aby kontynuować, kliknij „Kontynuuj z deklaracją” .
3. Uzupełnij dane domu i inne dane osobowe
Jeśli zmieniłeś swój adres podatkowy, musisz to zgłosić w tych początkowych polach. Ponadto jesteś zobowiązany podać informacje o swoim domu i numer katastralny . Musisz wybrać społeczność autonomiczną lub miasto autonomiczne, w którym rozwijałeś swoją działalność zawodową w 2018 roku.
W tych krokach będziesz musiał również wybrać, czy chcesz złożyć indywidualną deklarację dochodów, łączną, czy obie . Ważne jest, aby skonsultować swoje wątpliwości ze Skarbem Państwa lub kierownikiem, aby dowiedzieć się, jakiego rodzaju oświadczenie należy złożyć, jeśli jest się w związku małżeńskim i / lub ma nieletnie dzieci.
To znaczy: w tych sekcjach będziemy uwzględniać dane dotyczące osób podopiecznych (małoletni, niepełnosprawni krewni itp.).
4. Rozliczenia podatkowe i wyjaśnienia na formularzu
W następnej sekcji (pola 105 i 106) możesz wybrać organizacje, do których chcesz wnieść wkład finansowy. Możesz wybrać Kościół katolicki, organizacje pozarządowe lub oba .
Następnie wyświetlą się pola wskazujące dane przedstawiciela prawnego (jeśli dotyczy), a także specjalne pola, które będziesz musiał zaznaczyć, jeśli składasz zgłoszenie uzupełniające lub prośbę o sprostowanie poprzedniego zgłoszenia.
5. Dochody z pracy i kapitału ruchomego
Jak już wspomnieliśmy, „Zarobki z pracy” muszą obejmować dochód uzyskany z umowy o pracę (nie w systemie samozatrudnienia).
Ze swojej strony „Dochód z kapitału ruchomego” jest zwykle automatycznie aktualizowany o m.in. odsetki, które otrzymałeś na rachunkach bankowych .
Poniżej (pola 0061 i następne) jest miejsce na wskazanie zysków ekonomicznych uzyskanych z innej działalności. W tej sekcji będziesz musiał zawrzeć informacje, jeśli jesteś właścicielem domu do wynajęcia, na przykład wynajmowanym osobom trzecim .
6. Dochód z działalności gospodarczej w systemie szacowania bezpośredniego (dla osób samozatrudnionych)
Większość działalności gospodarczej osób samozatrudnionych jest zgrupowana w tej kategorii, z wyjątkiem niektórych przypadków, takich jak rolnictwo lub rybołówstwo. Przyjrzyjmy się różnym sekcjom, które musisz wypełnić:
Rodzaj prowadzonej działalności, indykatywny kod i grupa lub nagłówek IAE
Jeśli nie pamiętasz, jaki jest kod Twojej działalności gospodarczej , nadszedł czas, aby przejrzeć dokumenty rejestracyjne samozatrudnienia. W sekcjach odpowiadających kategorii zawodowej znajdziesz kod, który ją grupuje oraz dokładne hasło do Twojego sektora.
Wybierz również szacunek, który Cię dotyczy (normalny lub uproszczony) i potwierdź, że opcja „Zgłaszający” jest zaznaczona w polu 0110 .
Ponadto w przypadku każdej dodanej działalności gospodarczej będziesz musiał wybrać, czy podlegasz opodatkowaniu na zasadach ogólnych, czy uproszczonych .
Jak wypełnić swój dochód
Po kliknięciu ikony edycji przychodów otworzy się wyskakujące okienko z kilkoma kategoriami.
Jeśli po prostu wystawiłeś rachunek za swoje usługi, wystarczy wypełnić pole 0116. Jeśli dokonałeś importu lub zarobiłeś pieniądze na innych działaniach, możesz użyć pól 0117 i dalej .
Bardzo ważne jest, aby w tych polach wpisać całkowitą kwotę, bez VAT lub podatku dochodowego , odpowiadającą dochodowi z tej kategorii w odpowiednim polu.
Na przykład: jeśli przez wszystkie miesiące 2018 roku zarobiłeś 1000 euro + VAT jako fakturowanie swoich usług, w polu 095 musisz wpisać 12000.
Jak zadeklarować podatek dochodowy od osób fizycznych, który został potrącony z moich faktur?
Wypełniając dane o dochodach i wydatkach, zwróć uwagę na okienko „Potrącenia podatku”, które pojawia się w wyskakujących okienkach. Należy tam zawrzeć sumę wszystkich podatków dochodowych od osób fizycznych potrąconych z działalności gospodarczej w ciągu roku .
Nie martw się, jeśli nie widzisz natychmiastowego odzwierciedlenia potrąceń: system dodaje je wszystkie razem i wyświetla później w innym polu „Potrącenia u źródła i inne płatności na poczet dochodu z działalności gospodarczej”.
Jak wypełnić koszty uzyskania przychodu
Wszystkie wydatki podlegające odliczeniu zostaną uzupełnione kwotami bez VAT za cały rok 2018 , a także oddzielone według kategorii:
Ważne jest, aby przejrzeć wydatki podlegające odliczeniu i podzielić je na kategorie
- Zużycie eksploatacyjne . Aby łatwo zrozumieć, co możesz zawrzeć w tej sekcji, pomyśl o wszystkich materiałach związanych z rozwojem Twojej działalności: drukarce, mundurze, częściach zamiennych itp. Sekcja ta obejmuje również surowce i materiały pomocnicze oraz paliwa do maszyn.
- Ubezpieczenie społeczne opłacane przez firmę : w tej sekcji należy podać sumę wszystkich płatności na rzecz Ubezpieczeń Społecznych w 2018 r. W tym celu należy dodać kwoty osób samozatrudnionych na okres 12 miesięcy oraz wszystkie płatności odpowiadające ubezpieczeniu społecznemu Twoi pracownicy.
- Wynagrodzenia : ta sekcja obejmuje wydatki odpowiadające wynagrodzeniom Twoich pracowników, a także dodatki, koszty podróży lub płatności nadzwyczajne.
- Inne wydatki na personel : ta sekcja grupuje inwestycje w szkolenia, ubezpieczenie wypadkowe, prezenty dla pracowników itp.
- Naprawy i konserwacja . Zbierz tutaj wszystkie niezbędne wydatki na utrzymanie obiektów i materiałów.
- Niezależne usługi profesjonalne . Ta kategoria obejmuje płatności na rzecz prawników, notariuszy, biegłych rewidentów, ekonomistów, mediatorów lub niezależnych reklamodawców.
- Inne usługi zewnętrzne . Ten rozległy sektor obejmuje wydatki na transport, badania i rozwój, reklamę, materiały biurowe (woda, telefonia, Internet, energia elektryczna itp.) Oraz usługi bankowe.
- Naliczony podatek VAT . Ta kategoria dotyczy tylko wydatków, których nie można odliczyć ani nimi zarządzać za pomocą kwartalnych deklaracji VAT (model 303).
Po wypełnieniu wszystkich tych pól, system Renta Web automatycznie obliczy zwrot netto z działalności . W tym celu weźmie pod uwagę całkowity dochód i całkowite wydatki oraz pokaże różnicę w polu 0155.
Jak zarejestrować inną działalność gospodarczą?
Jeżeli pracujesz na własny rachunek przy kilku rodzajach działalności gospodarczej, musisz osobno złożyć oświadczenie o dochodach i wydatkach.
Po wypełnieniu głównej działalności gospodarczej kliknij przycisk „Dodaj działalność” w lewym górnym rogu.
Procedura jest taka sama, jak wspomnieliśmy, z tymi samymi sekcjami. Zwróć szczególną uwagę na podział wydatków na każdą działalność, a przede wszystkim uważaj na wpłaty do ZUS .
Na przykład: jeśli w działalności gospodarczej 1 uwzględniłeś opłaty za pracę na zlecenie, nie powinieneś ich ponownie włączać do drugiej czynności.
7. Dochód z działalności gospodarczej w obiektywnym oszacowaniu
To jest sekcja dotycząca specjalnych systemów samozatrudnienia . Tutaj organizowane byłyby dane m.in. rolników i rybaków.
Jeśli masz wątpliwości co do warunków prowadzenia działalności gospodarczej, możesz zapoznać się z instrukcją Skarbu Państwa dotyczącą obiektywnej oceny.
8. Inne korzyści ekonomiczne
Oprócz dochodu z odsetek na rachunkach bankowych musisz zadeklarować również zyski kapitałowe lub te, które odpowiadają nieruchomościom. Na przykład, jeśli jesteś właścicielem mieszkania i wynajmowałeś je w 2018 r. , Będziesz musiał wypełnić wszystkie pola odpowiadające temu dochodowi.
Ponadto cała sekcja G2 rachunku zysków i strat za 2018 r. Ma na celu wskazanie zysków pochodzących z przeniesienia własności .
9. Potrącenia
W tych polach pojawią się wszystkie dostępne opcje kosztów podlegających odliczeniu : pomoc dla organizacji pozarządowych, darowizny, składki związkowe, macierzyństwo, adopcja dziecka, pomoc na wynajem (w bardzo szczególnych przypadkach) itp.
10. Automatyczne obliczanie dochodów i potrąceń
W kolejnych krokach rachunku zysków i strat znajdziesz wiele pól, które są wypełniane automatycznie. Zawierają informacje o minimalnych wartościach najmu i opłatach odpowiadających państwu i Twojej wspólnocie autonomicznej .
Renta Web automatycznie oblicza również płynne podstawy, podstawy opodatkowania oszczędności i minimalne składki w zależności od sytuacji zawodowej i rodzinnej.
Pozwól systemowi automatycznie wypełnić te informacje i przejdź bezpośrednio do sekcji „Potrącenia” .
11. Ostatnie kroki, pomoc i sprawdzenie
Tegoroczna kampania dochodu samozatrudnionych prowadzona jest wyłącznie za pośrednictwem serwisu internetowego Renta.
Oprócz odliczeń za konkretne przypadki, o których wspomnieliśmy, każda wspólnota autonomiczna oferuje również specjalną pomoc .
Korzystając z menu pomocy Renta Web (przycisk ze znakiem zapytania w menu) możesz sprawdzić te odliczenia i zawrzeć w formularzu te, do których masz prawo.
Wszystko jest gotowe do wysłania zestawienia dochodów. Jeśli wyszedł „do zwrotu”, upewnij się, że poprawnie wprowadziłeś kod IBAN swojego konta bankowego. Jeśli wyszło "wejść", wybierz preferowaną metodę płatności.
Na koniec musisz wpisać miasto i datę deklaracji. Przed wysłaniem upewnij się, że używasz narzędzia „Weryfikuj” z górnego menu . Za pomocą tego przycisku system automatycznie sprawdzi wątpliwe lub błędne pola i wyświetli podpowiedzi dotyczące rozwiązania problemów.